Forschungszulage: Ihre steuerliche Förderung für Forschung & Entwicklung

Nein. Die Forschungszulage wird auf die festgesetzte Einkommen- oder Körperschaftsteuer angerechnet (§ 10 Absatz 1 FZulG). Die Forschungszulage führt bei Einzelunternehmen und Mitunternehmerschaften nicht zu einer Betriebsvermögensmehrung bzw. Betriebseinnahme (Umkehrschluss aus § 12 Nummer 3 EStG).

Ja, Sie können mehrere förderfähige Projekte anmelden. Beachten Sie jedoch, dass die maximale jährliche Förderhöhe pro Unternehmen gilt und nicht pro Projekt.

Ja! Ein großer Vorteil der Forschungszulage ist, dass Sie förderfähige Projekte rückwirkend ab 2020 geltend machen können – auch wenn diese bereits abgeschlossen oder noch im Gange sind.

Ja, die Forschungszulage ist grundsätzlich mit anderen Fördermitteln kombinierbar. Wichtig ist jedoch, dass keine Doppelförderung für identische Kosten erfolgt. Wir beraten Sie gerne zur optimalen Förderstrategie.

Nein! Auch Unternehmen, die aktuell keinen Gewinn erwirtschaften, profitieren: In diesem Fall wird die Forschungszulage als direkter Cash-Back ausgezahlt – unabhängig von der Steuerlast.

Die Forschungszulage ist eine steuerliche Förderung der Bundesregierung für Unternehmen aller Größen und Branchen, die in Forschung und Entwicklung investieren. Sie richtet sich an alle Betriebe mit Sitz oder Betriebsstätte in Deutschland – vom Start-up bis zum internationalen Konzern, unabhängig von Branche, Umsatz oder Gewinn.

Eine lückenlose Projektdokumentation, insbesondere zu Tätigkeiten, Zeitaufwand und Projektzielen, ist entscheidend für den Antragserfolg. Am besten beginnen Sie bereits vor Antragstellung mit der systematischen Erfassung aller relevanten Nachweise.

Typische Stolperfallen sind zu allgemeine Projektbeschreibungen, fehlender Innovationsbezug, mangelnde Dokumentation der Arbeitszeiten sowie fehlende Trennung von Routine- und Forschungsaufgaben. Eine professionelle Begleitung minimiert das Ablehnungsrisiko deutlich.

Zu den Klassikern gehören: Entwicklung neuer Software oder Apps, KI-gestützte Prozesse, innovative Fertigungstechnologien, Materialforschung, Prototypenbau im Maschinenbau oder Medizintechnik sowie Umwelt- und Energietechnik. Wichtig ist immer: Ihr Projekt muss ein echtes Innovationsziel verfolgen und darf keine reine Alltags- oder Routineaufgabe sein.

Es werden hauptsächlich Personalkosten für F&E-Mitarbeiter, Arbeitgeberanteile zur Sozialversicherung sowie Kosten für Auftragsforschung und Kooperationsprojekte anerkannt. Investitionen in Maschinen oder Gebäude ohne F&E-Bezug, sowie reine Verwaltungs-, Vertriebs- oder Marketingkosten sind ausgeschlossen.

Förderfähig sind Projekte, die auf innovative Lösungen, neue Produkte, Verfahren oder Dienstleistungen abzielen und einen erkennbaren Forschungs- oder Entwicklungsanteil aufweisen. Dazu zählen sowohl Grundlagenforschung als auch angewandte Entwicklungen – egal, ob im IT-Bereich, der Industrie, im Handwerk oder im Dienstleistungssektor.

Als erfahrene Fördermittelberatung unterstützen wir Sie von der Potenzialanalyse bis zur Auszahlung – inklusive Projektprüfung, Antragsformulierung und Kommunikation mit Behörden. Damit Ihre Innovation bestmöglich gefördert wird und Sie kein Geld verschenken.

Nach Auszahlung der Forschungszulage können Sie mit weiteren Projekten oder Förderanträgen starten. Eine kontinuierliche Innovationsstrategie sichert Ihnen langfristig Wettbewerbsvorteile – gerne begleiten wir Sie dauerhaft!

Die Forschungszulage beträgt z.B. für KMU bis zu 3,5 Mio. € pro Jahr (35% der förderfähigen Kosten, max. 10 Mio. € Bemessungsgrundlage).

Der Antragsprozess ist zweistufig:

1. Antrag auf F&E-Bescheinigung bei der Bescheinigungsstelle Forschungszulage (BSFZ)
2. Antrag auf Forschungszulage beim zuständigen Finanzamt

Die Bearbeitungszeit liegt in der Regel bei 2 bis 6 Monaten – abhängig von der Bescheinigungsstelle und dem zuständigen Finanzamt. Eine sorgfältige Vorbereitung beschleunigt den Prozess erheblich.